คำนวณลดหย่อนภาษีจากการมีลูก ประหยัดได้เท่าไหร่

มีลูกหนึ่งคน ลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่

สิทธิพื้นฐานคือค่าลดหย่อนบุตรคนละ 30,000 บาทต่อปี ใช้ได้กับบุตรชอบด้วยกฎหมายที่อายุไม่เกิน 20 ปี หรืออายุไม่เกิน 25 ปีและยังศึกษาอยู่ในระดับมหาวิทยาลัย และบุตรต้องไม่มีเงินได้ถึง 30,000 บาทต่อปี

สิทธิที่หลายคนไม่รู้คือบุตรคนที่ 2 ขึ้นไปที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 เป็นต้นมา จะได้ลดหย่อนเพิ่มอีก 30,000 บาท รวมเป็นคนละ 60,000 บาท เป็นมาตรการที่รัฐออกมาเพื่อจูงใจให้คนมีลูกคนที่สอง ครอบครัวที่มีลูกสองคนโดยคนเล็กเกิดหลังปี 2561 จึงลดหย่อนได้ 90,000 บาทจากค่าลดหย่อนบุตรอย่างเดียว

ค่าฝากครรภ์และคลอดบุตร ก้อนที่มักลืมใช้

ค่าฝากครรภ์และค่าคลอดบุตรลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 60,000 บาทต่อการตั้งครรภ์หนึ่งคราว ครอบคลุมค่าตรวจครรภ์ ค่าฝากครรภ์ ค่ายาและเวชภัณฑ์ ค่าทำคลอด และค่าห้องพักในโรงพยาบาล ถ้าตั้งครรภ์ 2 คราวในปีภาษีเดียวกัน ใช้สิทธิรวมได้ถึง 120,000 บาท

จุดที่ต้องระวังคือส่วนที่เบิกจากประกันสังคมหรือสวัสดิการบริษัทไปแล้ว จะนำมาลดหย่อนซ้ำไม่ได้ ให้หักส่วนที่เบิกได้ออกก่อน แล้วนำเฉพาะส่วนที่จ่ายเองมาใช้สิทธิ และต้องเก็บใบเสร็จรับเงินพร้อมใบรับรองแพทย์ไว้เป็นหลักฐาน

วางแผนอย่างไรให้ได้คืนมากที่สุด

ถ้าพ่อและแม่มีเงินได้ทั้งคู่ ค่าลดหย่อนบุตรใช้ได้ทั้งสองฝ่าย ฝ่ายละ 30,000 บาทต่อบุตรหนึ่งคน แต่ค่าฝากครรภ์และคลอดบุตรใช้ได้เพียงฝ่ายเดียว ควรให้ฝ่ายที่ฐานภาษีสูงกว่าเป็นผู้ใช้สิทธิ เพราะจะประหยัดภาษีได้มากกว่าที่อัตราขั้นบันไดเดียวกัน

อีกเรื่องที่ควรจำคือปีที่ลูกเกิดสามารถใช้สิทธิลดหย่อนบุตรได้เต็มจำนวน แม้ลูกจะเกิดเดือนธันวาคมก็ตาม ไม่มีการคิดตามสัดส่วนของเดือน

ตัวเลขเป็นค่าประมาณเพื่อวางแผนภาษีเบื้องต้น อ้างอิงหลักเกณฑ์ของกรมสรรพากร ไม่ใช่คำแนะนำทางภาษี ควรตรวจสอบกับกรมสรรพากรที่ rd.go.th หรือปรึกษาผู้ทำบัญชีก่อนยื่นจริง

คำถามที่พบบ่อย

ลดหย่อนบุตรได้คนละกี่บาท
คนละ 30,000 บาทต่อปี และถ้าเป็นบุตรคนที่ 2 ขึ้นไปที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 เป็นต้นมา จะได้เพิ่มอีก 30,000 บาท รวมเป็นคนละ 60,000 บาท

ค่าคลอดบุตรลดหย่อนได้เท่าไหร่
ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน 60,000 บาทต่อการตั้งครรภ์หนึ่งคราว ครอบคลุมค่าฝากครรภ์ ค่าตรวจ ค่ายา ค่าทำคลอด และค่าห้องพัก ถ้าตั้งครรภ์ 2 คราวในปีเดียวกันใช้ได้รวม 120,000 บาท

เบิกประกันสังคมไปแล้ว ยังนำมาลดหย่อนได้ไหม
เฉพาะส่วนที่จ่ายเองเท่านั้น ส่วนที่เบิกคืนจากประกันสังคมหรือสวัสดิการบริษัทไปแล้วนำมาลดหย่อนซ้ำไม่ได้ ให้หักออกก่อนแล้วใช้สิทธิเฉพาะส่วนที่เหลือ

พ่อกับแม่ใช้สิทธิลดหย่อนบุตรพร้อมกันได้ไหม
ค่าลดหย่อนบุตรใช้ได้ทั้งสองฝ่าย ฝ่ายละ 30,000 บาทต่อบุตรหนึ่งคน แต่ค่าฝากครรภ์และคลอดบุตรใช้ได้เพียงฝ่ายเดียว ควรให้ฝ่ายที่ฐานภาษีสูงกว่าใช้สิทธิ

ลูกเกิดเดือนธันวาคม ใช้สิทธิได้เต็มปีไหม
ได้เต็มจำนวน 30,000 บาท ไม่มีการคิดตามสัดส่วนของเดือน ขอเพียงลูกเกิดภายในปีภาษีนั้น